Rubric: Rubrica para Análisis de la Información Financiera por Waldo Guillen

Enfocada en conocimiento, técnicas, herramientas y habilidades para el análisis, interpretación y elaboración de informes financieros.

Quantitative Results:

1. Análisis de Conceptos y Fundamentos

Insuficiente - No analiza ni establece relaciones entre conceptos.

Suficiente - Análisis superficial; relaciones poco claras o incorrectas.

Bueno - Analiza algunos conceptos, pero falta profundidad y claridad.

Muy Bueno - Analiza y establece relaciones adecuadas entre los conceptos.

Excelente - Analiza en profundidad, establece relaciones claras y relevantes entre todos los conceptos.

2. Importancia de la Información Financiera

Insuficiente - No explica el papel de la información financiera en las decisiones gerenciales.

Suficiente - Explicación vaga y poco clara sobre su importancia.

Bueno - Explica el papel, pero sin ejemplos concretos que lo respalden.

Muy Bueno - Explicación clara del papel y la importancia con algunos ejemplos relevantes.

Excelente - Explicación profunda con ejemplos claros y relevantes que demuestran su importancia en la toma de decisiones.

3. Estructura de los Estados Financieros

Insuficiente - No explica la estructura de los estados financieros básicos.

Suficiente - Explicación incompleta y confusa; no se mencionan todos los estados financieros.

Bueno - Explica algunos aspectos, pero falta claridad y detalle en la estructura.

Muy Bueno - Explica bien la estructura y su importancia para los usuarios de la información financiera.

Excelente - Explicación completa y detallada de todos los estados financieros y su relevancia para diferentes usuarios.

4. Planeación Financiera

Insuficiente - No investiga ni analiza elementos del proceso de planeación financiera.

Suficiente - Análisis muy limitado; no se identifican elementos clave del proceso.

Bueno - Investiga algunos elementos, pero falta profundidad en el análisis.

Muy Bueno - Investiga y analiza adecuadamente los elementos del proceso de planeación financiera.

Excelente - Análisis completo y detallado que incluye todos los elementos clave del proceso de planeación financiera.

5. Presupuestos Operativos y Financieros

Insuficiente - No elabora ni analiza presupuestos operativos o financieros.

Suficiente - Presupuestos mal elaborados; análisis superficial o incorrecto.

Bueno - Elabora presupuestos, pero con errores significativos en los cálculos o en la presentación.

Muy Bueno - Elabora y analiza presupuestos operativos y financieros de forma adecuada, con pocos errores menores.

Excelente - Presupuestos bien elaborados, análisis profundo y presentación clara que facilita su comprensión.

6. Discusión en Equipo

Insuficiente - No participa en la discusión; no aporta ideas ni comentarios relevantes.

Suficiente - Participación mínima; comentarios poco relevantes o fuera de contexto.

Bueno - Participa, pero sus aportes son limitados y no enriquecen la discusión grupal significativamente.

Muy Bueno - Participa activamente, aporta ideas relevantes y contribuye a enriquecer la discusión grupal.

Excelente - Lidera la discusión, aporta ideas valiosas y fomenta un ambiente colaborativo entre los miembros del equipo.

7. Elaboración de Informes Financieros

Insuficiente - No elabora informes financieros; no sigue un formato adecuado.

Suficiente - Informes mal elaborados; falta claridad y coherencia en el contenido presentado.

Bueno - Elabora informes, pero con errores significativos en datos o presentación.

Muy Bueno - Elabora informes adecuados, con buena claridad y coherencia en el contenido.

Excelente - Informes bien elaborados, claros, coherentes y con un análisis profundo que facilita su comprensión por parte del lector.

8. Aplicación de Estrategias de Análisis Financiero

Insuficiente - No aplica estrategias adecuadas para el análisis financiero.

Suficiente - Aplica estrategias incorrectas o inadecuadas sin justificación.

Bueno - Aplica algunas estrategias correctamente, pero con limitaciones en su justificación.

Muy Bueno - Aplica estrategias adecuadas de manera efectiva; justifica su uso correctamente.

Excelente - Aplica diversas estrategias efectivas e innovadoras; justificación sólida que respalda su elección.

9. Razones Financieras

Insuficiente - No determina valores de razones financieras; no comprende su utilidad.

Suficiente - Cálculos incorrectos o incompletos; no se interpretan correctamente.

Bueno - Determina algunas razones financieras, pero con errores significativos en cálculos o interpretación.

Muy Bueno - Determina correctamente las razones financieras e interpreta adecuadamente sus implicaciones.

Excelente - Cálculos precisos, análisis profundo e interpretación clara que apoya las decisiones gerenciales basadas en las razones financieras.

10. Tendencias de Actividades

Insuficiente - No aplica fórmulas para elaborar tendencias; no comprende su relevancia.

Suficiente - Aplica fórmulas incorrectas o incompletas; no se interpretan adecuadamente.

Bueno - Aplica algunas fórmulas correctamente, pero con errores menores en el análisis.

Muy Bueno - Aplica correctamente las fórmulas necesarias para elaborar tendencias; análisis claro.

Excelente - Análisis profundo y preciso que muestra tendencias significativas respecto a las actividades financieras de la empresa.

11. Presupuestos de Efectivo

Insuficiente - No elabora presupuestos de efectivo; no comprende su importancia.

Suficiente - Presupuesto mal elaborado; falta claridad en los datos presentados.

Bueno - Elabora presupuesto, pero con errores significativos que afectan su utilidad general.

Muy Bueno - Elabora adecuadamente el presupuesto de efectivo, con pocos errores menores.

Excelente - Presupuesto bien elaborado, claro y detallado que permite una buena planificación financiera a corto plazo.

12. Estimación de Fuentes de Fondos y Egresos

Insuficiente - No realiza estimaciones sobre fuentes de fondos ni egresos; no comprende su relevancia.

Suficiente - Estimaciones incorrectas o incompletas; falta claridad en los datos presentados.

Bueno - ERealiza estimaciones básicas, pero con errores que afectan su utilidad general.

Muy Bueno - Realiza estimaciones adecuadas sobre fuentes de fondos y egresos con pocos errores menores.

Excelente - Estimaciones precisas y bien fundamentadas que permiten a la empresa hacer frente a sus obligaciones financieras.

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